停牌近3个月后，鲍斯股份的重大资产重组终于揭开面纱。公司拟向柯亚仕、鑫思达、于红、诺千金、卡日曲、法诺维卡和瑞海盛 以发行股份及支付现金的方式购买其合计持有的阿诺精密 100%股份，同时向控股股东鲍 斯集团、太和东方增发募集配套资金3.72亿元。公司股票将继续停牌，待深圳证券交易所[微博]事后审核并发布修订公告后另行通知复牌。
　　标的公司阿诺精密主营业务为数控机床用高效硬质合金刀具的设计、制造与 销售，以及刀具数控修复服务，是作为国内领先的金属切削整体解决方案专业供应商。全部股权对价为4亿元。其中，以发行股份方式支 付对价的金额占交易总额的比例为 34.37%，即 1.37亿元；以现金方式支付 对价的金额占交易总额的比例为 65.63%，即 2.63亿元。发行股份价格为 41.52 元/股，由于鲍斯股份实施了 2015 年半年度公积金转增股本，发行价格相应调整为 20.76 元/股。
　　此外，鲍斯股份也将以同样的价格向鲍斯集团和太和东方非公开发行 股份募集不超过 3.72亿元资金，其中鲍斯集团 认购2.7亿元，太和东方认购1亿元。配套募集资金将用于支付本次交易的现金对价部 分（26250.40万元）、标的公司“精密数控机床用高效切削刀具扩产项目”（8148.03万元）和“研发中心项目”建 设（1803.84 万元）以及支付相关中介费用等交易费用（1000万元）。
　　如果配套资金的发行对象未按照《股份认购合同》的要求及时缴纳相应的认 购款的，鲍斯股份有权调整发行方案，向符合中国证监会[微博]规定的证券投资基金管 理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构 投资者（QFII）、其他境内法人投资者和自然人等发行股份募集配套资金。
　　鲍斯股份与柯亚仕、鑫思达、于红、诺千金、卡日曲、法诺维卡和瑞海盛签 署了《盈利预测补偿框架协议》，盈利补偿期间为本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度。具体金额将在出具关于阿诺精密的资产评估报告后正式确定，届时鲍斯股份将与利润承诺方另行签署盈利预测补偿协议。 超额业绩奖励的分配比例由利润承诺方自行协商确定。
　　鲍斯股份称，通过本次交易并购阿诺精密，公司将在原有螺杆压缩机核心业务的基础上， 进入高效硬质合金刀具制造领域，实现螺杆压缩机和金属切削业务“相辅相成、 双轮驱动”的发展战略。